财务业务流程自动化（RPA）标准技能矩阵与架构关系

一、 财务自动化标准组件明细

1. 数据智能化提取与合规校验模块

• extract-invoice-ocr：基于本地离线 OCR 引擎，实现增值税发票、各类小票及结构化数据的智能识别与关键字段自动提取。
• verify-invoice：自动联动进项税系统进行发票真伪查验、联查，并进行进项税额的自动抵扣状态校验。
• deduplicate-invoice：构建本地发票唯一性数据库，利用发票代码与号码，在纯内网实现历史发票去重与防重复报销检测。
• guard-expense-policy：模拟企业费用报销制度规则，自动读取报销单据，执行差旅、招待费等合规性检查及超标智能预警。
• audit-expense：报销单智能审核模块，自动比对发票、行程单、消费凭证与系统申请单的一致性。
• check-voucher-compliance：凭证合规性自查组件，基于预设财务勾稽规则自动筛查错账、漏账及凭证要素缺失。

2. 智能勾稽、对账与往来清账模块

• reconcile-bank（本项目应用）：自动读取网银流水，通过内置算法矩阵生成符合 SAP 导入标准的标准化模板，实现流水智能对账。
• reconcile-ar-ap（本项目应用）：往来账款智能核销。自动执行 SAP 往来自动清账，处理多分组条件下的“测试运行”与“正式运行”校验。
• tie-out-ledger：总账与明细账、科目余额表与辅助核算之间的跨系统自动勾稽核对，自动生成差异对比表。
• reconcile-platform：支持多电商及支付平台（支付宝、微信等）线上流水的拉取、格式标准化清洗与多系统核销对账。
• analyze-ar-aging：应收账款账龄自动化分析，自动识别超期款项并根据规则向经办人及对应领导一键触发催收。
• detect-related-party：关联交易识别。通过企业知识图谱自动识别并标记主体间的往来关联交易，防范合规风险。

3. 记账、核算与报表编制模块

• generate-voucher：记账凭证智能生成。根据前线业务数据、银行流水及业务规则，自动生成标准会计分录并批量导入 ERP 软件。
• standardize-coa：会计科目表标准化映射。在多主体、多套账并存的情况下，实现科目体系的自动化转换与精准对齐。
• convert-fx：多币种折算。支持多币种账务处理，按指定会计期间的基准汇率自动计算汇兑损益及月末重估。
• build-financial-statement：资产负债表、利润表、现金流量表三大核心财务报表的自动化取数、科目归集与一键生成。
• consolidate-entity : 集团级多主体合并报表组件。自动处理内部往来抵销、内部交易未实现利润抵销，生成合并工作底稿。
• compose-mgmt-report：管理报表编制。按部门、项目、产品线等精细化核算维度，自动归集全量损益并进行可视化输出。

4. 税务管理与资金风险控制模块

• file-vat：增值税一键申报辅助。自动提取电子税务局所需销项、进项数据，离线生成纳税申报底表。
• calculate-iit：个人所得税计算与申报。结合新税制规则，自动核算员工薪酬、专项附加扣除及年终奖的最优税务规划。
• calculate-cit-prepayment：企业所得税预缴计算。按季自动抓取利润表数据，执行基本的税前扣除调整，计算应纳税额。
• close-annual-tax：企业所得税汇算清缴。处理全年度大批量的税收优惠、资产损失等复杂纳税调整项目的底表自动编制。
• monitor-tax-burden：行业税负率动态监控。实时比对历史数据，对企业核心税负指标的异常波动提供风险预警。
• `report-cash-daily：多账户资金日报。清晨自动登录各家网银，统一汇总集团全量账户余额与资金变动明细。
• plan-ap-payment：应付账款付款计划编排。结合合同约定、账期及企业当前现金流流速，自动生成最优化付款排程。
• forecast-cashflow：现金流滚动预测模型。基于历史收支行为数据特征，自动推演企业未来 30/90 天的资金链动态。

5. 审计、异常监控与容灾防御

• build-audit-workpaper：审计底稿自动生成。自动抽样财务凭证、提取发生额及余额，批量导出标准化审计轨迹及底稿文档。
• detect-anomaly：基于统计学及业务阈值模型，对ERP系统内的财务数据进行实时扫描，智能捕捉潜在的舞弊或录入错误。

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二、 自动化组件（智能体）之间的上下游协同关系

这些标准组件并非孤立运行，而是通过“数据流对接”和“状态机触发”形成全链路的财务协同网络。其核心逻辑链路如下：

[原始单据输入层] -> [智能核算入账层] -> [对账核销控制层] -> [报表控制与预警层] -> [审计防线]

1. 报销与进项闭环（从发票到入账）

• 当业务单据进入时，extract-invoice-ocr 首先提取票据结构化数据，随即触发 verify-invoice 和 deduplicate-invoice 进行真伪查验与防重复报销校验。
• 清洗后的发票数据送入 guard-expense-policy 与 audit-expense。根据企业报销制度对行程、超标情况进行智能审核。
• 最终审核通过的数据流向 generate-voucher，自动转换为标准会计分录入账。

2. 资金与往来核销闭环（网银流水到清账）

• report-cash-daily 每日定时抓取的多网银账单，会作为源数据直接喂给 reconcile-bank。
• reconcile-bank 生成标准化 SAP 导入模板并自动勾选核销后，未对账的异常明细会下发至 reconcile-ar-ap 进行供应商与客户往来自动清账。
• 清账处理后的剩余未清账款，由 analyze-ar-aging 定期进行账龄分析，并自动执行外部催办函件的发送。

3. 多核算主体到集团合并报表闭环

• 各子公司、各套账独立运行 generate-voucher 入账后，standardize-coa 会自动将其异构的科目表转化为集团统一标准映射。
• 若涉及多币种，convert-fx 会自动计算月末汇兑损益并重估金额。
• 基础数据就绪后，build-financial-statement 自动生成单体三大报表，随后直接触发 consolidate-entity，自动识别并抵销 detect-related-party 标记的关联交易，最终合并生成集团大表和 compose-mgmt-report（管理报表）。

4. 税务筹划与全面风控闭环

• 在日常核算中，monitor-tax-burden 和 detect-anomaly 处于静默监控状态，实时扫描记账凭证，捕捉税负波动或数据异常。
• 季度/年度节点时，依据利润表和纳税调整规则，依次激活 calculate-cit-prepayment、file-vat 和 close-annual-tax 进行自动计税与申报底表编制。

5. 独立审计与防御线

• 最终，所有的财务凭证流、对账日志和报表数据都会沉淀在系统内。build-audit-workpaper 能够跨越上述所有模块的输出结果，自动抽样并直接生成穿透式的审计底稿，随时应对内外部合规审计。